Podatki w Hiszpanii: IBI, IRNR (Model 210) i rozliczenia po polsku
Posiadanie nieruchomości w słonecznej Hiszpanii to spełnienie marzeń dla wielu Polaków. Jednak wraz z prawem własności pojawiają się obowiązki podatkowe, które mogą wydawać się skomplikowane i niejasne. Nawigacja w hiszpańskim systemie fiskalnym, bariera językowa i niezrozumiałe formularze to częste źródło stresu. W Espaytax rozumiemy te wyzwania. Dlatego przygotowaliśmy kompletny przewodnik, w którym wyjaśniamy kluczowe podatki w Hiszpanii: IBI, IRNR (Model 210) i pokazujemy, jak z naszą pomocą rozliczenia po polsku stają się proste i bezpieczne.
Najczęściej Zadawane Pytania (FAQ)
Czym jest IBI w Hiszpanii i czy to to samo co podatek katastralny (SUMA)?
Tak, w praktyce to to samo. IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles) to oficjalna nazwa fundamentalnego, lokalnego podatku od nieruchomości w Hiszpanii. Jest on bezpośrednim odpowiednikiem polskiego podatku od nieruchomości.
Określenie "podatek katastralny" jest potoczną nazwą, która wzięła się stąd, że podstawą do jego obliczenia jest wartość katastralna nieruchomości (valor catastral). Natomiast SUMA to nie jest nazwa podatku, a nazwa urzędu (Suma Gestión Tributaria), który zajmuje się pobieraniem wielu lokalnych podatków, w tym IBI, na terenie prowincji Alicante. W innych regionach mogą to robić bezpośrednio urzędy miast (Ayuntamiento) lub inne lokalne agencje.
W Espaytax rozumiemy te regionalne różnice. Niezależnie od tego, jak nazywa się podatek lub urząd w Twojej lokalizacji, zapewniamy, że Twoje zobowiązania z tytułu IBI zostaną prawidłowo i terminowo uregulowane.
Ile wynosi IBI i kiedy muszę zapłacić?
Wysokość podatku IBI jest zmienna i zależy od dwóch czynników: wartości katastralnej Twojej nieruchomości oraz stawki podatkowej uchwalonej przez lokalną gminę. Zazwyczaj stawki te mieszczą się w przedziale od 0,4% do 1,3% wartości katastralnej rocznie. Pamiętaj, że wartość katastralna to wartość urzędowa, która jest zazwyczaj znacznie niższa niż cena rynkowa.
Terminy płatności nie są jednolite dla całej Hiszpanii. Każda gmina (Ayuntamiento) ustala własny harmonogram. Najczęściej jest to jeden lub dwa okresy w roku, np. między wrześniem a listopadem. Przekroczenie terminu dobrowolnej wpłaty (periodo voluntario) skutkuje naliczeniem odsetek za zwłokę (recargos).
Nie musisz śledzić tych terminów samodzielnie. W Espaytax bierzemy to na siebie. Monitorujemy kalendarz podatkowy dla Twojej konkretnej lokalizacji, informujemy Cię z wyprzedzeniem o nadchodzącej płatności i pomagamy ją zrealizować, chroniąc Cię przed dodatkowymi kosztami.
IRNR i Model 210: jak rozliczyć najem jako nierezydent?
Przychody z wynajmu nieruchomości w Hiszpanii jako nierezydent musisz rozliczać kwartalnie, składając deklarację IRNR za pomocą formularza Model 210. To Twój podstawowy obowiązek wobec hiszpańskiego urzędu skarbowego (Agencia Tributaria). Można go również zadeklarować raz w roku, do 20 stycznia następnego roku. Jeśli np. deklarujesz dochody za rok podatkowy 2025, masz czas do 20 stycznia 2026 roku.
Stawka podatku zależy od Twojej rezydencji podatkowej:
-
19% dla rezydentów UE/EOG (w tym Polski): Podatek naliczany jest od dochodu netto, co oznacza, że od przychodu możesz odliczyć koszty związane z najmem (np. opłaty wspólnotowe, IBI, odsetki od kredytu, koszty remontów, rachunki za media).
-
24% dla rezydentów spoza UE/EOG: Podatek naliczany jest od przychodu brutto, bez możliwości odliczania kosztów.
Nasza usługa to więcej niż tylko wypełnienie formularza. W Espaytax analizujemy Twoje przychody i koszty, aby zmaksymalizować możliwe odliczenia i legalnie obniżyć Twój podatek. Składamy deklaracje w Twoim imieniu w ustawowych terminach, zapewniając pełną zgodność z przepisami.
Czy muszę płacić podatek w Hiszpanii, jeśli nie wynajmuję mieszkania?
Tak, i jest to kluczowy obowiązek, o którym wielu właścicieli zapomina. Jeśli posiadasz nieruchomość w Hiszpanii i nie jest ona Twoim głównym miejscem zamieszkania ani nie jest wynajmowana, hiszpańskie prawo zakłada, że uzyskujesz z niej korzyść (tzw. dochód imputowany, po hiszpańsku imputación de renta inmobiliaria). Jest to swego rodzaju "fikcyjny" dochód z tytułu samego prawa do korzystania z lokalu.
Ten podatek również rozlicza się za pomocą deklaracji IRNR (Model 210). Robi się to raz w roku, do 31 grudnia roku następującego po roku podatkowym. Podstawą opodatkowania jest niewielki procent wartości katastralnej, a stawka dla obywateli UE wynosi 19%.
To obowiązek, którego zignorowanie może prowadzić do kontroli i kar. W Espaytax co roku przygotowujemy i składamy tę deklarację dla naszych klientów, zapewniając im pełen spokój i bezpieczeństwo prawne.
Co oznacza zasada 183 dni w kontekście rezydencji podatkowej?
Zasada 183 dni to fundamentalna reguła określająca status rezydencji podatkowej. Jeśli przebywasz na terytorium Hiszpanii przez więcej niż 183 dni w ciągu roku kalendarzowego, hiszpański urząd skarbowy uzna Cię za hiszpańskiego rezydenta podatkowego.
Ma to ogromne konsekwencje:
-
Jako nierezydent (poniżej 183 dni): Płacisz w Hiszpanii podatek IRNR tylko od dochodów uzyskanych w Hiszpanii.
-
Jako rezydent (powyżej 183 dni): Masz obowiązek rozliczania w Hiszpanii wszystkich swoich światowych dochodów (również tych z Polski) za pomocą hiszpańskiego PIT, czyli IRPF.
Ustalenie rezydencji jest kluczowe dla prawidłowego opodatkowania. W Espaytax pomożemy Ci przeanalizować Twoją sytuację i określić właściwy status podatkowy, aby uniknąć problemów z podwójnym opodatkowaniem i zapewnić zgodność z przepisami.
Czy mogę zapłacić IBI online i gdzie znaleźć numer referencyjny?
Tak, większość gmin w Hiszpanii umożliwia płatność podatku IBI przez internet, co jest najwygodniejszą opcją. Aby dokonać płatności online, najczęściej potrzebujesz numeru referencyjnego (Referencia), który jest unikalnym kodem identyfikującym Twoje zobowiązanie.
Numer ten znajdziesz na oficjalnym powiadomieniu o płatności (carta de pago lub aviso de pago), które gmina wysyła pocztą. Można go również znaleźć logując się na portal podatkowy danej gminy, co często wymaga hiszpańskiego certyfikatu cyfrowego.
Jeśli nawigacja po hiszpańskojęzycznych stronach urzędów jest dla Ciebie wyzwaniem, jesteśmy po to, by pomóc.Zlokalizujemy potrzebne dane, uzyskamy dokumenty do płatności i przeprowadzimy Cię przez cały proces lub dokonamy płatności w Twoim imieniu.
Jakie są różnice w IBI między Andaluzją, Walencją i Madrytem?
Podatek IBI jest podatkiem lokalnym, co oznacza, że nie ma jednolitych stawek ani terminów dla całej Hiszpanii.Kluczowe różnice między regionami takimi jak Andaluzja, Wspólnota Walencka czy Madryt wynikają z autonomii lokalnych władz.
-
Stawki podatkowe: Każda gmina ustala własne stawki procentowe, dlatego IBI za podobne mieszkanie w Marbelli (Andaluzja) może być inne niż w Walencji czy Madrycie.
-
Harmonogram płatności: Terminy dobrowolnej wpłaty mogą się znacznie różnić. W jednej gminie może to być wiosna, w innej jesień.
-
Ulgi i bonifikaty: Niektóre gminy oferują zniżki, np. za zainstalowanie paneli słonecznych czy dla rodzin wielodzietnych.
W Espaytax znamy te lokalne specyfiki. Nie musisz samodzielnie analizować przepisów dla Twojej nieruchomości. Zajmiemy się tym za Ciebie, zapewniając, że wszystkie płatności i formalności zostaną dopełnione zgodnie z lokalnymi wymogami.
Sprzedaż nieruchomości w Hiszpanii przez Polaka: jaka stawka podatku?
Sprzedając nieruchomość w Hiszpanii, musisz zapłacić podatek od zysków kapitałowych (w Hiszpanii jest to część podatku IRNR). Zysk ten to różnica między ceną sprzedaży a ceną zakupu, powiększoną o koszty z nim związane.
Dla nierezydentów z Unii Europejskiej (w tym z Polski) stawka podatku od zysków kapitałowych wynosi 19%.
Co ważne, podstawę opodatkowania można obniżyć, odliczając od ceny sprzedaży udokumentowane koszty, takie jak:
-
Koszty poniesione przy zakupie (opłaty notarialne, podatki).
-
Koszty znaczących remontów i modernizacji, które podniosły wartość nieruchomości.
-
Koszty związane ze sprzedażą (np. prowizja agencji nieruchomości).
Prawidłowe rozliczenie sprzedaży jest kluczowe, aby nie zapłacić wyższego podatku niż to konieczne. W Espaytax kompleksowo zajmiemy się Twoim rozliczeniem, dbając o uwzględnienie wszystkich możliwych odliczeń i dopełnienie formalności w urzędzie skarbowym.
Czy obsługujecie rozliczenia po polsku i w imieniu klienta?
Tak, to fundament naszej działalności. Nasza usługa jest stworzona od podstaw dla polskich klientów. Oznacza to, że:
-
Cała komunikacja (e-maile, telefony, konsultacje) odbywa się w języku polskim.
-
Wyjaśniamy skomplikowane przepisy w prosty i zrozumiały sposób, bez branżowego żargonu.
-
Działamy w Twoim imieniu jako Twój oficjalny przedstawiciel podatkowy przed hiszpańskimi urzędami. Po udzieleniu nam pełnomocnictwa, bierzemy na siebie kontakt z urzędami, składanie deklaracji (np. Model 210) i monitorowanie płatności IBI.
Dzięki nam masz pewność, że Twoje sprawy podatkowe w Hiszpanii są w rękach profesjonalistów, a Ty nie musisz martwić się barierą językową ani formalnościami.
Jakie dokumenty są potrzebne do rozliczeń IBI/IRNR?
Z nami rozliczenie podatków w Hiszpanii jest niezwykle proste. Zapomnij o gromadzeniu i wysyłaniu dokumentów – nasz cały proces opiera się na jednym, intuicyjnym formularzu online.
Wystarczy, że go wypełnisz, a my zajmiemy się całą resztą.
W formularzu poprosimy Cię o podanie kluczowych informacji, które z łatwością znajdziesz w swoich dokumentach:
-
Dane osobowe i numer NIE.
-
Informacje o nieruchomości: takie jak cena zakupu (z aktu notarialnego) i numer katastralny (z ostatniego rachunku za podatek IBI).
-
W przypadku wynajmu: proste zestawienie przychodów i kosztów.
To wszystko! Po wysłaniu formularza nasz zespół przejmuje sprawę. Koniec z papierkową robotą – upraszczamy podatki do minimum.
Dlaczego Polacy w Hiszpanii wybierają Espaytax? Twój spokój podatkowy jest naszą misją.
Posiadanie nieruchomości w Hiszpanii to inwestycja w marzenia, słońce i jakość życia. Te marzenia nie powinny być zakłócane przez stres związany ze skomplikowanymi, hiszpańskimi przepisami podatkowymi. Znamy to uczucie: niejasne formularze, bariera językowa i obawa przed popełnieniem błędu, który może słono kosztować.
Właśnie dlatego powstał Espaytax. Jesteśmy po to, by zdjąć z Ciebie cały ciężar podatkowy. Nasza usługa to nie tylko wypełnianie deklaracji – to gwarancja bezpieczeństwa, spokoju i pewności, że Twoje sprawy w Hiszpanii są w najlepszych rękach.
Odkryj korzyści ze współpracy z Espaytax:
Posiadanie nieruchomości w Hiszpanii to inwestycja w marzenia, słońce i jakość życia. Te marzenia nie powinny być zakłócane przez stres związany ze skomplikowanymi, hiszpańskimi przepisami podatkowymi. Znamy to uczucie: niejasne formularze, bariera językowa i obawa przed popełnieniem błędu, który może słono kosztować.
Właśnie dlatego powstał Espaytax. Jesteśmy po to, by zdjąć z Ciebie cały ciężar podatkowy. Nasza usługa to nie tylko wypełnianie deklaracji – to gwarancja bezpieczeństwa, spokoju i pewności, że Twoje sprawy w Hiszpanii są w najlepszych rękach.
1. Pełna obsługa w języku polskim – zero bariery językowej
Zapomnij o próbach tłumaczenia urzędowych pism. Cała komunikacja z nami odbywa się po polsku. Wyjaśniamy zawiłości hiszpańskiego prawa podatkowego w prosty i zrozumiały sposób. Jesteśmy Twoim głosem w Hiszpanii.
2. Specjalizacja w podatkach nierezydentów – 100% skupienia na Twoich potrzebach
Nie jesteśmy zwykłym biurem księgowym. Skupiamy się wyłącznie na obsłudze podatkowej zagranicznych właścicieli nieruchomości w Hiszpanii. Ta wąska specjalizacja oznacza, że znamy każdy przepis, każdą ulgę i każdy termin, który dotyczy Twojej sytuacji.
3. Kompleksowa opieka od A do Z – jeden partner do wszystkich spraw
Specjalizujemy się w polsko-hiszpańskiej optymalizacji podatkowej. Opowiedz nam o swojej sytuacji, a my znajdziemy sposób, abyś mógł zaoszczędzić jak najwięcej pieniędzy.
Nie musisz szukać różnych specjalistów. W ramach naszej kompleksowej obsługi zajmujemy się wszystkim, czego potrzebujesz:
-
Pomagamy w uzyskaniu statusu w ramach Prawa Beckhama – to specjalny reżim podatkowy dla osób, które przeprowadzają się do Hiszpanii. Pozwala płacić znacznie niższe podatki na zasadach podobnych do nierezydenta.
-
Monitorujemy i pomagamy w opłaceniu lokalnego podatku IBI.
-
Składamy roczne lub kwartalne deklaracje IRNR (Model 210).
-
Rozliczamy zarówno dochód z najmu, jak i podatek od nieruchomości niewynajmowanej.
-
Pomagamy w rozliczeniu podatku przy sprzedaży nieruchomości.
4. Oszczędność Twojego czasu i pieniędzy – unikaj kosztownych błędów
Nasz profesjonalizm chroni Cię przed karami za opóźnienia czy błędy w deklaracjach. Dbamy o to, byś skorzystał ze wszystkich możliwych odliczeń, płacąc dokładnie taki podatek, jaki musisz – ani grosza więcej. Twój czas jest zbyt cenny, by spędzać go na studiowaniu przepisów.
5. Twoja tarcza w kontakcie z urzędem – działamy w Twoim imieniu
Po udzieleniu nam pełnomocnictwa, stajemy się Twoim oficjalnym reprezentantem podatkowym w Hiszpanii. To my kontaktujemy się z urzędem skarbowym (Agencia Tributaria), odpowiadamy na wezwania i składamy wszystkie dokumenty. Ty otrzymujesz od nas tylko jasne podsumowanie i potwierdzenie.
6. Prostota i wygoda – nowoczesny proces obsługi
Cały proces odbywa się cyfrowo i zdalnie. Wystarczy, że prześlesz nam potrzebne dokumenty, a my zajmiemy się całą resztą. Działamy sprawnie, transparentnie i zawsze jesteśmy do Twojej dyspozycji.
Chcesz mieszkać w Hiszpanii?
Płać mniej podatków, niż myślisz.
Przeprowadzka do Hiszpanii nie musi oznaczać wysokich podatków. W rzeczywistości hiszpańskie prawo oferuje legalne i bardzo korzystne rozwiązania podatkowe dla osób pracujących zdalnie oraz przedsiębiorców spoza Hiszpanii.
Korzystny reżim podatkowy dla osób przyjeżdżających do Hiszpanii
Hiszpania wprowadziła specjalny system — tzw. “Prawo Beckhama” — stworzony, by przyciągać międzynarodowych profesjonalistów. Dzięki niemu możesz:
Płacić stałą stawkę 24% od dochodów z pracy w Hiszpanii, zamiast progresywnych stawek sięgających 47%.
Nie płacić podatków od dochodów i majątku za granicą — dywidend, odsetek, nieruchomości czy inwestycji.
Uniknąć obowiązku składania deklaracji o majątku zagranicznym (formularz 720).
Reżim obowiązuje przez 6 lat, umożliwiając życie w Hiszpanii z przywilejami podatkowymi nierezydenta.
Dwie ścieżki dla Ciebie
Ścieżka Przedsiębiorcy
Chcesz założyć firmę w Hiszpanii?
Zostań jej administratorem i skorzystaj z reżimu “Prawa Beckhama”. To idealne rozwiązanie, jeśli planujesz rozwijać nowy projekt lub aktywnie zarządzać swoimi inwestycjami w Hiszpanii.
Ścieżka Zdalnego Profesjonalisty
Pracujesz zdalnie dla klientów lub firm spoza Hiszpanii?
To opcja stworzona dla Ciebie. Sprawdza się doskonale w przypadku konsultantów, prawników, programistów czy specjalistów IT, których praca nie zależy od lokalizacji.
Dlaczego warto?
Hiszpania to nie tylko słońce, styl życia i kultura — to także przyjazny system podatkowy dla obcokrajowców.
Z odpowiednim doradztwem możesz:
Chronić swój majątek
Zoptymalizować podatki
Cieszyć się życiem w Hiszpanii z pełnym spokojem finansowym
