Jakie są obowiązki podatkowe Polaków, którzy posiadają nieruchomość w Hiszpanii?

Posiadanie nieruchomości za granicą, w tym w Hiszpanii to niezwykłe udogodnienie, ale też wiąże się z różnorodnymi obowiązkami podatkowymi zarówno w Polsce, jak i w Hiszpanii. Warto dokładnie zapoznać się z tymi przepisami, aby uniknąć problemów z urzędami skarbowymi i zabezpieczyć swoją inwestycję.

Oto najważniejsze aspekty dotyczące obowiązków podatkowych Polaków, którzy posiadają nieruchomości na południu Europy

Podatek od nieruchomości w Hiszpanii (IBI)

Podatek od nieruchomości w Hiszpanii nazywa się Impuesto sobre Bienes Inmuebles (IBI) i jest to lokalny podatek, który właściciele nieruchomości są zobowiązani płacić raz w roku. Wysokość tego podatku zależy od wartości katastralnej nieruchomości (valor catastral), która jest zwykle niższa od wartości rynkowej.

• Podatek IBI płacony jest w gminie, w której położona jest nieruchomość.

• Wysokość IBI różni się w zależności od lokalizacji, zazwyczaj wynosi od 0,4% do 1,1% wartości katastralnej nieruchomości.

• Obowiązek zapłaty IBI dotyczy zarówno rezydentów, jak i nierezydentów.

  
  

Podatek dochodowy od nierezydentów (IRNR)

Jeśli posiadasz nieruchomość w Hiszpanii, ale nie jesteś rezydentem podatkowym tego kraju, jesteś zobowiązany do zapłaty podatku dochodowego od nierezydentów (Impuesto sobre la Renta de no Residentes - IRNR). Ten podatek jest naliczany, nawet jeśli nie wynajmujesz swojej nieruchomości.

• Jeżeli nieruchomość nie jest wynajmowana, płacisz podatek od potencjalnych dochodów, które mogłyby zostać uzyskane z wynajmu. Stawka wynosi zazwyczaj 19% dla obywateli Unii Europejskiej i Europejskiego Obszaru Gospodarczego (w tym Polski) i 24% dla osób spoza UE/EOG.

• Dochód do opodatkowania oblicza się jako procent jego wartości katastralnej

• Deklarację IRNR należy składać raz w roku, do 31 grudnia za rok poprzedni.

Aby sprawdzić, czy jesteś rezydentem podatkowym Hiszpanii, przeczytaj ten artykuł.

Aby uzyskać wsparcie w rozliczeniu podatku dla nierezydentów, skontaktuj się z nami.

Podatek dochodowy od wynajmu nieruchomości

Jeśli wynajmujesz swoją nieruchomość w Hiszpanii, musisz zgłaszać dochód z wynajmu i płacić podatek dochodowy od uzyskanego dochodu.

• Rezydenci UE i EOG (w tym Polacy) płacą podatek w wysokości 19% od rzeczywistego dochodu, czyli od kwoty, którą uzyskali z wynajmu po odliczeniu kosztów (np. opłat za utrzymanie nieruchomości, remontów, ubezpieczeń).

• Osoby spoza UE / EOG płacą 24% podatku, bez możliwości odliczenia kosztów.

• Deklaracje podatkowe od wynajmu mogą być składane kwartalnie lub rocznie, w zależności od przypadku.

  
  

Podatek od zysków kapitałowych (Plusvalía)

W przypadku sprzedaży nieruchomości w Hiszpanii należy pamiętać także o podatku od zysków kapitałowych (Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana - Plusvalía). Jest on obliczany na podstawie wzrostu wartości nieruchomości w momencie sprzedaży.

• Plusvalía jest podatkiem lokalnym, którego wysokość zależy od wzrostu wartości gruntu i czasu, przez jaki byłeś właścicielem nieruchomości.

• Oprócz tego, zysk ze sprzedaży nieruchomości podlega opodatkowaniu w ramach podatku dochodowego od zysków kapitałowych, który wynosi 19% dla obywateli UE i EOG.

• gdy to nierezydent sprzedaje nieruchomość w Hiszpanii, na przykład Polak, kupujący ma obowiązek zatrzymać 3% wartości sprzedaży i przekazać tę kwotę hiszpańskim organom podatkowym jako zaliczkę na poczet podatku dochodowego od zysków kapitałowych. Kupujący potrzebuje płynnej współpracy ze sprzedającym w celu uzyskania dokumentów do prawidłowego obliczenia i zgłoszenia podatku. Proces ten, aby był jak najmniej skomplikowany, powinien nadzorować specjalista podatkowy.

  
  
  
  

Obowiązki podatkowe w Polsce

Choć podatki w Hiszpanii musisz zapłacić zgodnie z tamtejszymi przepisami, nie oznacza to, że nie masz obowiązków podatkowych w Polsce. Polacy muszą raportować swoje dochody z nieruchomości zagranicznych do polskiego urzędu skarbowego, nawet jeśli zapłacili już podatek w Hiszpanii. Między Polską a Hiszpanią obowiązuje jednak umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania, co oznacza, że dochody z wynajmu czy sprzedaży nieruchomości nie są opodatkowane podwójnie. Stosowana jest metoda wyłączenia z progresją.

• Jeżeli wynajmujesz nieruchomość w Hiszpanii i osiągasz z niej dochody, musisz je wykazać w rocznej deklaracji PIT w Polsce.

• Dochody z wynajmu za granicą nie są opodatkowane ponownie w Polsce, ale mogą wpływać na wysokość podatku płaconego od innych dochodów uzyskiwanych w Polsce.

  
  

Inne opłaty i koszty związane z nieruchomościami w Hiszpanii

Posiadanie nieruchomości w Hiszpanii wiąże się również z różnymi opłatami administracyjnymi oraz kosztami utrzymania, takimi jak:

• Opłaty za media (prąd, woda, gaz).

• Koszty utrzymania wspólnych obszarów (jeśli nieruchomość znajduje się na terenie wspólnoty mieszkaniowej).

• Ubezpieczenie nieruchomości.

• Usługi zarządzania nieruchomością (np. opłaty dla firm zajmujących się wynajmem lub utrzymaniem nieruchomości).

  
  

Podsumowanie

Polacy posiadający nieruchomości w Hiszpanii muszą przestrzegać zarówno hiszpańskich, jak i polskich przepisów podatkowych. Właściciele zobowiązani są do płacenia podatków od nieruchomości, potencjalnych lub rzeczywistych dochodów z wynajmu, a także podatku od zysków kapitałowych przy sprzedaży nieruchomości. Dodatkowo, muszą również zgłaszać swoje dochody w Polsce, ale dzięki umowie o unikaniu podwójnego opodatkowania można uniknąć płacenia podatku dwa razy. Ważne jest, aby regularnie składać deklaracje podatkowe i śledzić zmiany w przepisach, aby uniknąć kar i opóźnień w rozliczeniach.

Jeśli potrzebujesz pomocy w rozliczeniu podatków od swojej nieruchomości w Hiszpanii, skontaktuj się z nami – pomożemy Ci sprawnie i zgodnie z przepisami złożyć wymagane deklaracje.