Najczęstsze błędy przy rozliczaniu podatku IRNR Modelo 210

Rozliczanie podatku IRNR (Impuesto sobre la Renta de no Residentes) za pomocą formularza Modelo 210 może być skomplikowane, zwłaszcza dla Polaków posiadających nieruchomości w Hiszpanii.

Oto najczęściej popełniane błędy, które warto unikać:

Błędny wybór podstawy opodatkowania

Nierezydenci często mylą podstawy opodatkowania, szczególnie przy wynajmie nieruchomości. W przypadku wynajmu muszą zadeklarować faktyczny dochód, natomiast przy nieruchomościach niewynajmowanych obowiązuje podatek od przypisanych dochodów, który oblicza się na podstawie wartości katastralnej.

Niewłaściwe terminy składania deklaracji

Często zdarza się, że podatnicy mylą terminy. Deklarację składa się raz w roku, do 31 grudnia. Brak terminowego złożenia deklaracji może skutkować karami finansowymi. Warto też pamiętać, że przepisy mogą ulegać zmianie, podobnie jak daty rozliczeń, stąd niezbędne jest regularne śledzenie wiadomości i decyzji Agencia Tributaria lub włączenie opcji powiadomień o terminach o swojego specjalisty podatkowego. Jeszcze do niedawna deklarację z tytułu wynajmu składało się na przykład kwartalnie, od 2024 roku jest ona roczna. Warto być na bieżąco.

Nieprawidłowe obliczanie kwoty podatku

Właściciele nieruchomości często nieprawidłowo obliczają kwotę podatku, nie uwzględniając obowiązujących ulg i odliczeń. Przykładem może być brak odliczenia kosztów związanych z utrzymaniem nieruchomości, takich jak naprawy czy opłaty za administrację (dla rezydentów UE i EOG, w tym Polaków).

Niekompletna dokumentacja

Do poprawnego wypełnienia deklaracji Modelo 210 potrzebne są dokumenty, takie jak potwierdzenie wartości katastralnej nieruchomości. Brak lub błędne dane mogą skutkować odrzuceniem deklaracji lub dodatkowymi korektami.

Nieodpowiednie uiszczenie płatności

Nierezydenci często mają trudności z dokonaniem płatności podatku, zwłaszcza jeśli robią to z zagranicy. Hiszpański system podatkowy wymaga odpowiednich procedur przy przelewach międzynarodowych, co często prowadzi do opóźnień i kar za zwłokę. Przy wybraniu opcji automatycznego pobrania kwoty z konta bankowego zdarza się na przykład, że nierezydenci podają niewłaściwy numer lub w dniu, gdy opłata ma zostać pobrana nie mają na koncie odpowiednich środków.

Brak wsparcia specjalistów

Samodzielne rozliczanie podatku IRNR bez znajomości hiszpańskiego prawa podatkowego może prowadzić do błędów, a nawet sankcji finansowych. Warto skonsultować się z doradcą podatkowym, aby mieć pewność, że deklaracja jest poprawna i zgodna z prawem.

Jak uniknąć tych błędów?

Aby uniknąć problemów związanych z rozliczeniem Modelo 210, zaleca się dokładne sprawdzenie wszelkich danych przed złożeniem deklaracji, zrozumienie przepisów podatkowych dotyczących nieruchomości oraz skorzystanie z profesjonalnej pomocy podatkowej, zwłaszcza jeśli nie masz pewności co do procedur.

Regularne i prawidłowe rozliczanie podatku IRNR pozwala uniknąć kar i problemów związanych z hiszpańskim urzędem skarbowym, a także zapewnia spokój i bezpieczeństwo finansowe dla właścicieli nieruchomości w Hiszpanii.